纪检监察

今年以来，审计部立足“三个更加”，构建审计整改闭环机制，抓实落细审计整改，深化提炼整改成果，着力提升整改成效。

一是全面落实整改责任制，更加精准“查病灶”。坚持以“单位负责人为整改第一责任人，总部部门负责人为整改业务主要责任人，纪委、审计负责整改监督，部门联动、上下协同” 为抓手的问题整改机制。建立审计整改跟踪、通报机制，做到整改信息共享，落实问题整改监督过程中“组长、主审负责制”，确保各部门做到分工负责、齐抓共管、多维度验证整改效果，实行对账销号、考核评价，对整改进行全过程管理，构建起了责任明确、运转畅通、衔接有序的问题整改工作机制，直指整改“病灶”要害，一些“牛皮癣”、“老大难”问题得到有效遏制，有助于改善企业治理能力。

二是构建整改闭环机制，更加有效“治已病”。根据公司领导对审计报告进行的指示、批示，结合审计发现问题，落实整改闭环机制。即重点关注整改建议、意见的可行性、科学性和有效性的基础上，制定整改方案、明确整改目标、细化整改举措，确保问题整改全面高效；在问题整改方法上采用台账管理、销号落实，总部各部门重点关注制度设计与实际落实之间矛盾，结合制度“废改立留”情况，加强制度顶层设计，充分发挥制度管理效能，坚持压实人员责任，确保全面整改，真正做到抓实抓细，抓出成效；对整改不到位的暂存问题详细分析原因，制定方案，持续跟踪，落实后续审计责任。确保整改达到效果，风险漏洞得到补救防范，充分发挥整改“治已病”的效果。

三是提高审计成果转化，更加注重“防未病”。大处着眼、小处着手，审计工作要在高度重视防范于未然的同时关注高风险项目。着眼审计监督警示作用，将审计中发现的“小微”问题及时反馈被审计单位，要求即查即改、立行立改，引以为戒，起到立竿见影的效果，提高审计成果运用成效；着眼违规经营投资责任追究震慑作用，将权力关进制度的笼子中，从小、从早防范化解经营管理、廉洁从业风险，堵住管理漏洞，打牢“不敢腐”的思想基础；以风险为导向，关注企业高风险领域，持续以“两亏”项目、海外资产、重大投资为审计重点开展工作，切实体现审计价值，有效“防未病”。

【责任编辑：王伊敏】